Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 — на квратиру, на долю, на дом, на землю

Содержание
  1. Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 — на квратиру, на долю, на дом, на землю
  2. Кто платит
  3. На квартиру
  4. На долю в квартире
  5. На дом
  6. На землю
  7. В каком случае не нужно
  8. Сроки подачи НДФЛ и уплаты
  9. Расчет
  10. Порядок уплаты
  11. Ответственность за неуплату налога
  12. Дарение доли дома
  13. Что такое доля (часть) жилого дома
  14. Форма договора дарения доли дома
  15. Налог с дарения земельного участка с 2018 года для физических лиц
  16. Особенности заключения договора дарения на земельный участок
  17. Налогообложение на дарение земельного участка
  18. Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется
  19. Как рассчитать налог с продажи земельного участка?
  20. Налог с продажи земельного участка с 2018 года для физических лиц
  21. Налогообложение при дарении земельного участка
  22. Налог с дарения квартиры близкому родственнику. Новый закон в 2018
  23. Дарение недвижимости
  24. Близкие родственники – кто они?
  25. Как подарить долю в квартире?
  26. Налог на дарение
  27. Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году
  28. Налог на дарение между родственниками 2018: чего стоит ожидать?
  29. Стоит ли платить, если сделка между близкими родственниками?
  30. Налог на дарение недвижимости не родственнику 2018
  31. С какой стоимости по закону платится налог в России?
  32. Размер земельного участка, с которого платят?
  33. Налог с дарения недвижимости с 2018 года
  34. С имущества переходящего в порядке наследования
  35. Подоходный налог с продажи доли недвижимости
  36. О налоге с имущества переходящего в порядке наследования или дарения
  37. Платится ли с нежилого помещения?
  38. Как избежать?
  39. Налог на дарение квартиры родственнику
  40. Что такое дарственная?
  41. Как 2018 году можно передать близким свою недвижимость?
  42. Какие налоги придется платить при решении подарить недвижимость?
  43. Кто может быть освобожден от налога?
  44. Как рассчитывается сумма и когда ее следует вносить?

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 — на квратиру, на долю, на дом, на землю

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

Перед оформление сделки по дарению необходимо уточнить у получателя имущества, сможет ли он оплатить налог.

В ином случае может последовать отказ от принятия объекта недвижимости. Размер и обязанность по оплате государственного сбора возникает только у определенных категорий граждан, каких, вы узнаете из этой статьи.

Дарение представляется собой передачу имущества от одного лица к другому. Плата за приобретение материальных благ не подразумевается.

Договором устанавливается определенный объект, который собственник намеревается передать – квартира, объект индивидуальной застройки (частный дом или коттедж), доля во владении на имуществе. Описываются его индивидуальные характеристики.

В некоторых случаях возникает вопрос у собственников помещения: что выгоднее – дарственная или получение квартиры по наследству? В случае с оформление документа на дарение определен конкретный получатель недвижимости.

В порядке наследование имущество может передаваться по закону – в таком случае, кто станет владельцем имущества, предсказать достаточно сложно.

Это связано с тем, что часть наследников может не заявить о своих правах или просто не знать о смерти наследодателя или определенном имуществе.

По завещанию круг таких лиц установлен, но опять же они могут отказаться от наследства, тогда судьба имущества буде непредсказуема и распорядиться по своей воле владелец недвижимости уже не сможет.

Дарственная не только позволяет определить конкретного получателя при жизни, но и избежать многочисленных судебных споров, которые зачастую сопутствуют решению вопроса с наследованием.

Образец договора дарения можно скачать здесь.

Кто платит

Оплачивают сбор в доход государства все категории граждан, кроме близких родственников. К последним относятся родители, супруги и дети на основании положения ст.14 СК РФ.

Все остальные родственники, посторонние лица должны выплачивать средства в доход государства при принятии дара в установленных налоговым законодательством размерах.

Получение имущества расценивается как доход. Соответственно, облагается средства из такого источника по тарифу, предусмотренному для НДФЛ по схеме аналогичной при заключении трудового договора. Налог на дарение заменен законом от 2006 года.

Как проверить кадастровый паспорт земельного участка онлайн бесплатно, описывается в этой статье.

В отношении всех объектов недвижимости предусмотрены общие правила получения имущества в дар.

На квартиру

Налогообложение жилых помещений в многоквартирных домах происходит на основе общих норм законодательства по сделкам дарения. В случае передачи имущества близким родственникам ставка сбора не предусмотрена.

Это правило не распространяется на правовые отношения с посторонними людьми и при дальних кровных связях.

На долю в квартире

Если по безвозмездному договору передается не вся квартира полностью, а доля в праве собственности в ней, то необходимо провести оценку именно этой части с целью налогообложения.

Для этого запрашивается заключение БТИ или коммерческих аккредитованных экспертных учреждений.

На дом

налогообложение получения в даре дома осуществляется по той же схеме, что и на помещение в многоквартирном доме. Платят 13% от стоимости полученного дара дальние родственники и посторонние лица гражданства России.

Для остальных ставка предусмотрена в размере 30%,  к этой категории относятся нерезиденты  России (граждане РФ, проживающие в иностранном государстве свыше 183 дней) и подданные других стран.

На землю

В отношении земельных участков предусмотрены общие правила налогообложения недвижимости, полученной в дар. В связи с отменой налога на дарение, необходимо внести средства в бюджет и о получении дохода по ставке НДФЛ.

Сделать это должны только дальние родственники или посторонние лица, не связанные семейными узами с дарителем.

В каком случае не нужно

Исключаются из состава плательщиков подоходного налога родственники по первому колену, к которым относятся дети, мать и отец, муж или жена.

Также к ним относятся как приемные родители и наследники, либо полнородные – по крови, а также члены семьи по нисходящей (внуки) и восходящей (бабушки и дедушки), и прямой линии (братья и сестры – полнородные о одних родителей и неполнородные).

Единственные расходы, которые им нужно будет понести – это на оплату услуг нотариуса в размере примерно 2 000 руб. и за государственную регистрацию сделок с недвижимость в Росреестре – 1 400 руб.

Однако и для этих категорий граждан предусмотрено исключение. Они обязаны оплатить налог при получении имущества по договору дарения, если решат продать недвижимость в течение 3 лет после ее приобретения.

Сроки подачи НДФЛ и уплаты

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию с заполненными данными и обосновывающими размер и основание начисления сбора.

Сделать это нужно в срок не позднее 30 апреля периода, следующего за годом получения дохода в виде полученного дара. Это предусмотрено п.3 ст.228 и п.1 ст.229 НК РФ.

Оплату по насчитанному налогу нужно произвести не позднее15 июня года после периода получения имущества. Пример: Иванов В.В. получил в 2016 году от дяди жилье по договору дарения.

Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ он не является близким родственником, поэтому обязан оплатить НДФЛ в бюджет со стоимости полученного подарка.

Срок платежа для него наступит не позднее 15 июля 2018, внести средства можно в любой момент после проверки декларации налоговой службы по вопросу правильности начисления сбора и оценки подаренного жилья.

Расчет

Налоговая ставка для лиц, обязанных делать сбор в государственный бюджет, составляет:

  • 13% для граждан России;
  • 30% для иностранцев и россиян, которые не имеют статус налогового резидента в РФ, то есть проживают за рубежом сроком более 183 дней.

Для расчета принимаются следующие виды оценки имущества, принимаемого в дар:

 Рыночная  начиная с 1 января 2016 года сравнивается с кадастровой стоимостью. Принимается при установлении суммы налога, если договорная и кадастровая заведомо занижены
 Договорная  берется в расчет, если составляет не менее 20% от рыночной цены, принятой в регионе нахождения объекта недвижимости. Если этот показатель не указан, то расчеты делаются на основе кадастровой цены.
 Кадастровая  отражается выписке из ЕГРН на квартиру, земельный участок, передаваемые в дар. Принимаемая в налогообложении стоимость по правилам, действующим с 1 января 2016 года, не должна быть более чем на 70% меньше, чем кадастровая

Пример расчета налога из практики:

Ивановой И.П. была подарена квартира дальним родственником Ивановым Г.В. Стоимость недвижимости составила 3 млн руб. по договору. Соответственно, налог должен составить 390 тыс. руб. На рынке для идентичных объектов недвижимости принята оценка примерно в 4 млн руб.

Поскольку гражданка получила не всю квартиру, а 1/3 доли в праве собственности, то налоговая инспекция насчитает подлежащий выплате НДФЛ в размере 173 тыс. руб. в размере 1/3 от 4 млн. руб.

С 2015 года инвентаризационная стоимость, которая принималась ранее для расчета налогов, не учитывается.

Порядок уплаты

Для проведения платежа по налогу потребуются документы:

  • заявление по форме;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство, выписка из ЕГРН о праве собственности;
  • заключение об оценке имущества – составляется специализированной аккредитованной организацией и обязательно для предъявления в налоговую службу;
  • договор дарения в 3 оригинальных экземпляра: для дарителя, одаряемого и в архив Росреестра;
  • подтверждение родства – свидетельство о рождении, справки из ЗАГСа;
  • платежки, подтверждающие перевод средств и другие справки по запросу при освобождении от уплаты налога;
  • кадастровый паспорт квартиры, при дарении земли – межевое дело при наличии для избежания споров с соседями о границе земельного участка;
  • когда из сторон договора недееспособна в силу физических и умственных способностей или не достигла совершеннолетия, требуется разрешение органа опеки и попечительства по месту проживания гражданина;
  • справка БТИ об оценке квартиры.

Утаивать факт дарения объекта недвижимости нет смысла, поскольку все сведении о сделках помещаются в единый госреестр и оттуда загружаются в базу налоговой службы. Так что уведомления инспекции о заключении безвозмездного договора не избежать.

Можно не регистрировать сделку в Росреестре, но в этом случае она признается ничтожной, то есть заключенной при несоблюдении требований законодательства.

В таком виде граждане не получают прав на имущество, одаряемый не может им распоряжаться, иными словами, не имеет на него никаких прав, поскольку перехода права собственности юридически и фактически не происходит.

Ответственность за неуплату налога

За неправильное начисление или невнесение средств в бюджет в связи с оплатой НДФЛ предусмотрено начисление пени в размере 1/300 от суммы долга за каждый день просрочки и штрафа.

Санкции предусматриваются за непредоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ и затем за неуплату налога в установленные законом сроки, а также за неправильный расчет налоговой базы (оценки стоимости квартиры), недоначисление сбора. Штраф предусмотрен в таких случаях в размере 1 000 руб. на основании ст. 119 НК РФ.

Могут возникнуть и сложности во взаимодействии с налоговой инспекцией. Например, при получении справок, имущественного вычета по другому объекту недвижимости и др.

Также устанавливается ответственность:

  • по ст. 119 НК РФ «Непредоставление налоговой декларации» в размере 5% штрафа от суммы просрочки за каждый месяц, максимум – 30% от всего размера платежа;
  • согласно ст.122 НК РФ при невнесении платежа сроком до 15 июля нарушителя ждет уведомление о взыскании штрафа в объеме 20% от невыплаченного налога по основанию «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)».

Штраф предъявляются налоговой инспекцией только в случаях, если с момента выплаты прошло не менее 3 месяцев и отправлено уведомление. В других случаях, если гражданин выплатил положенный сбор и пени самостоятельно, штраф не предусматривается.

Важно: В рамках данных статей возможно наложение санкции в размере 40% от суммы долга по усмотрению налоговой службы. Происходит это в тех случаях, когда доказано, что неуплата произошла умышленно по воле нарушителя.

Если налоговая подана вовремя, но налог не оплачен в срок до 15 июля, то ст. 119 и 122 НК РФ не применяются, а одаряемый обязан оплатить только пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый просроченный день до момента полного закрытия долга.

Граждане, для которых  предусмотрен налог в размере 600 тыс. руб., то есть если они получили в дар квартиру стоимостью 5 млн руб., то они могут привлекаться к ответственности на основании ст.198 УК РФ за совершение противоправного деяния «Уклонение от уплаты налогов (или) сборов с физического лица».

Как получить кадастровый паспорт земельного участка без межевания, читайте здесь.

Считается ли перепланировкой снос сантехкабины, рассказывается по ссылке.

Дарение доли дома

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

Под дарением ст. 572 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) понимает безвозмездную передачу имущества в собственность от дарителя к одаряемому лицу. Имущество, передаваемое при такой сделке, может быть любым, если оно не изъято из гражданского оборота.

К такому дару можно отнести и недвижимость — жилой дом или его часть (долю). Оформление таких дарственных осуществляется в письменной форме, а переход права собственности на долю подлежит госрегистрации.

При дарении доли жилого дома имеются определенные особенности, как в оформлении, так и при налогообложении.

Что такое доля (часть) жилого дома

Ст. 128 ГК РФ предусматривает объекты гражданских прав, с которыми могут совершаться те или иные сделки, в том числе и дарение. При этом среди них закон не выделяет такого понятия, как «доля». Однако на практике довольно часто можно увидеть, что при сделках с недвижимостью, т.е.

имуществом, которое неразрывно связано с землей (ст. 130 ГК РФ), встречается отчуждение долей этого имущества. Данное применяется и в ситуации с жилыми домами. Такие дома в соответствии со ст.

15 -16 Жилищного кодекса РФ (ЖК РФ) относятся к недвижимому имуществу и к категории жилого фонда.

Совет!

Учитывая изложенное, постараемся определить, что же понимается под долей жилого дома. Согласно положений главы 16 ГК РФ определение долей относится к институту собственности, в частности ст. 244 ГК РФ выделяет понятие долевой собственности, когда имущество находится в общей собственности нескольких лиц, но с определением долей.

При этом не имеет значение натуральная форма выражения этой доли, поскольку такая доля, применительно и к жилому дому, является долей в праве собственности. Т.е.

вне зависимости от размера доли каждый из собственников имущества имеет право на него, или, говоря иными словами, может владеть им и пользоваться по собственному усмотрению (ст. 209 ГК РФ). При определении размера долей в таком доме необходимо руководствоваться положениями ст.

245 ГК РФ, где установлено, что если собственники не предусмотрели иного в соглашении, то их доли считаются равными.

Пример

В семье Ивановых три человека, которые обладают правом долевой собственности на жилой дом, состоящим из 2 комнат, общей площадью 50 кв. м. В соответствии с п. 1 ст. 245 ГК РФ их доли считаются равными. При этом размер этих долей составляет 1/3 на каждого собственники, но в то же время каждый из них может пользоваться обеими комнатами дома и любым количеством кв. м.

При долевой собственности имеются некоторые ограничения в распоряжении имуществом. Они прямо указаны в ст. 246 ГК РФ:

  • оно возможно только по согласию со всеми собственниками имущества;
  • соблюдение преимущественного права покупки при отчуждении имущества, кроме случаев его дарения.

Форма договора дарения доли дома

Поскольку жилой дом является недвижимым имуществом, то в соответствии с требованиями ст. 574 ГК РФ дарственная на него обязательно должна быть осуществлена в простой письменной форме.

При этом стороны имеют право прибегнуть и к нотариальной форме, если посчитают это необходимым (ст. 163 ГК РФ).

При оформлении договора сторонам сделки необходимо помнить о следующих условиях:

  1. Признак безвозмездности. При его отсутствии сделка может быть признана недействительной (ничтожной) и рассматриваться в качестве притворной или мнимой (ст. 167, 170, 572 ГК РФ).
  2. Не может являться дарителем малолетнее либо недееспособное лицо, представители от их имени также не могут заключать сделки подобного рода (требование ст. 575 ГК РФ).
  3. Переход права собственности к одаряемому лицу доли подлежит процедуре государственной регистрации.
  4. К обязательным условиям такого договора относится сам объект дарения (необходимо указать его индивидуальные признаки, размер), сведения о зарегистрированных лицах, сохраняющих право на дальнейшее проживание в нем, ссылка на правоустанавливающие документы дарителя и на процедуру госрегистрации перехода права собственности.
  5. Среди особых условий таких дарственных можно выделить стоимость объекта дарения (как правило, указывается инвентаризационная или рыночная), сведения об обременениях, ограничениях, запретах, составление акта приема-передачи доли дома.
  6. Возможность одностороннего расторжения договора любой из сторон, в частности для дарителя это отмена дарения либо отказ от дальнейшего исполнения договора (ст. 577, 578 ГК РФ), для одаряемого — отказ от принятия дара (ст. 573 ГК РФ).

Налог с дарения земельного участка с 2018 года для физических лиц

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:

  • наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
  • приватизация;
  • договор пожизненного содержания с иждивением.
  1. Пятилетний период. Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена.

Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка. Кто обязан платить налог Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

  • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
  • не резиденты.

Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом.

Особенности заключения договора дарения на земельный участок

Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности.

Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу.

Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

Налогообложение на дарение земельного участка

Договор дарения земельного участка подписывается при безвозмездной передаче надела от одного юридического или физического лица к другому (статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации). Типовой документ оформляется в нотариальной или простой письменной форме.

Эта сделка регулируется Земельным кодексом (ЗК РФ) и главой 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Главное ее отличие от других операций с недвижимостью заключается в безвозмездности.


Внимание Если даритель выставляет встречное требование к получателю, сделка признается притворной (статья 170 ГК РФ). Владелец земли имеет право возложить на одаряемого некоторые обязательства, без исполнения которых тот не сможет пользоваться участком (статья 576 ГК РФ).

Например, закончить постройку жилого дома, вести подсобное хозяйство или не продавать объект в течение ближайших 5—10 лет.

Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества. Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2018 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Важно Дарение недвижимости чаще всего происходит близким людям и редко — чужим. Сделки по дарению земельных участков по количеству занимают второе место после договоров на дарение домов и квартир.
Под безвозмездной сделкой понимается передача собственником имущества другому человеку, при этом не предполагается получение прибыли.

Передать собственность на основании договора дарения гражданин может только при жизни. Результатом дарения становится выдача свидетельства прав собственности на имущество новому владельцу. После всей процедуры он получает его в Росреестре.

При заключении сделки государством установлен подоходный налог, который должен уплатить одаряемый, но взимается он только при передаче собственности чужим людям, сделки между родственниками заключаются бесплатно.

Налог с продажи земельного участка с 2018 года для физических лиц

Базой для исчисления налога будет 1500 тыс.*0,7 = 1050 тыс. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.рублей и останется 50 тыс.рублей.

НДФЛ = 50 тыс.*13% = 6500 рублей. В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей. После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет.

Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога. 1300 тыс.*0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е.

Налогообложение при дарении земельного участка

Оформление декларации и уплата налога ​Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка – процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ. Декларация должна быть представлена в ИФНС по месту жительства (регистрации) физического лица до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

Уплатить налог в полном размере необходимо до 15 июля года представления декларации. Если доход от продажи земли – единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога.

Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.

Земельного кодекса РФ кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району. При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней — этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

  1. Кадастровый паспорт участка (см.: Как получить кадастровую карту и план земельного участка онлайн?).

Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в которой содержится вся нужная информация и полезные данные об участке.

Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

Можно ли занизить стоимость земельного участка при продажи земельного участка для налоговой? Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения.

В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

Например: Гражданин Марков М.М. вступил в наследство на земельный участок в 2017 году и в этом же периоде продал его за 300 тыс. рублей. Его кадастровая стоимость значительно выше и оценена в 1500 тыс. рублей.

Налоги и дарение Физические лица, получившие землю, должны уплатить процент от ее кадастровой стоимости — 13% для российских граждан и 30% для нерезидентов. Освобождаются от уплаты только сотрудники консульства (на основании Венской конвенции), кровные родственники (внук, мать, дочь, брат, сестра), усыновленный ребенок, а также мужья и жены, состоящие в официальном браке с дарителем.

При заключении договора дарения на земельный участок любой категории между близкими родственниками те должны представить документы, подтверждающие их связь. Остальные физические лица платят НДФЛ в соответствии с общими правилами российского налогового законодательства.

Налог с дарения квартиры близкому родственнику. Новый закон в 2018

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны.

Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы.

Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.

Дарение недвижимости

Дарение недвижимости относится к одному из видов сделок – так называемой безвозмездной сделке. То есть даритель бесплатно передает одариваемому некое имущество, в данном случае – квартиру.

Налоговое законодательство считает получение имущества в дар доходом, то есть получением определенной финансовой выгоды. И, в соответствии с этим, НК РФ обязывает платить со стоимости подарка налог в размере 13 %. Это положение действует с 2006 года.

Тогда налог на дарение и получение наследства был отменен, и данные налоговые выплаты стали включаться в НДФЛ. Но из этого правила есть исключения.

Статья 217 НК РФ говорит о том, что данный вид налога не платится в двух случаях:

  • если договор дарения заключается в рамках одной семьи, между близкими родственниками;
  • если одариваемыми лицами становятся сотрудники консульств и члены их семей.

Последнее принято в рамках Венской конвенции о дипломатических отношениях. А все остальные граждане, которым посчастливилось получить в дар недвижимое имущество, обязаны уплатить налог в государственный бюджет.

Самому же дарителю придется оплатить оформление договора у нотариуса и госпошлину за то, что дарственную (переход собственности) зарегистрируют в Росреестре.

Близкие родственники – кто они?

Чтобы не оставалось сомнений, кто входит в число близких родственников, приведем список этих лиц полностью. В данном случае Налоговый кодекс руководствуется нормами семейного права.

Итак, согласно 14 статье СК РФ, близкими родственниками являются:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • родные и приемные дети;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные).

Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.

Ему просто  нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.

В случае же, если человек, получивший жилье в дар, примет решение о его продаже раньше, чем после 3-х лет владения, он также будет должен уплатить 13 % налог.

Остановимся чуть подробнее на последнем пункте. Полнородные братья и сестры – это дети, которые родились от одних родителей.  Неполнородные – те, у кого общими являются лишь отец или мать. К этой категории не относятся сводные братья и сестры, поскольку они не являются родственниками.

Все остальные родственники или третьи лица (то есть люди, не имеющие с дарителем никакого родства), в случае получения в дар недвижимости, не освобождены от уплаты, и обязаны оплатить 13 % от стоимости, если она больше миллиона рублей.

Совместное проживание и ведение хозяйства, или уход за дарителем в данном случае не играет никакой роли.

Необходимо также отметить, что такая налоговая ставка предусмотрена лишь для лиц, относящихся к налоговым резидентам РФ.

То есть, они должны быть:

  • гражданами РФ;
  • находиться на территории России по меньшей мере 183 дня в году.

Если российский гражданин длительное время проживает за границей, он лишается статуса резидента. А иностранцы, получившие  вид на жительство в нашей стране и проживающие в ней постоянно, являются налоговыми резидентами РФ.

Этот фактор тоже нужно учитывать. Лица, являющиеся иностранными резидентами, должны будут заплатить налог в сумме 30 % от стоимости. В некоторых случаях ставка может несколько меняться, в зависимости от международных соглашений.

Как подарить долю в квартире?

Владелец части квартиры, также имеет полное право подарить ее как родственнику, так и постороннему человеку. Поскольку сделка считается безвозмездной, получать согласие или  сообщать об этом другим совладельцам жилья не нужно.

В данном случае потребуется лишь:

  • оформить дарственную с точным указанием размера доли и описанием  всей квартиры;
  • если даритель состоит в браке и это общее имущество – получить согласие мужа или жены;
  • если даритель находится в возрасте 14-18 лет – согласие его законного представителя и органов опеки.

Далее все происходит по той же схеме: дарственная составляется и заверяется у нотариуса и регистрируется в Росреестре.

Следует еще добавить, что никакие льготы к налогу, уплачиваемому с дохода, полученного по договору дарения, не применяются, в отличие от других видов налогообложения.

Можно лишь воспользоваться налоговым вычетом при дарении квартиры, подав в ФНС заявление, декларацию 3-НДФЛ и остальные необходимые документы.

Скачать образец договора дарения доли в квартире

Налог на дарение

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

С 1 января 2018 года вопрос налогообложения на дарение квартиры регулирует Налоговый кодекс России. Кодексом установлено, что дарение это передача недвижимости в дар, но по безвозмездному принципу.

В свою очередь каждый подарок – доход, а значит, подлежит налогообложению.

Как и в других странах, к примеру, в Казахстане, в Украине, или в Финляндии он является косвенным и идет не в местный бюджет, а в федеральный.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году

Дарение есть трёх видов:

  • Передача в дар.
  • Обещание.
  • Пожертвование.

Возникает вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Ответ на вопрос дает статья 217 НК РФ – подарок близкому родственнику не облагается. Близкие родственники это семья: супруги, брат и сестра, ребенок и его родители, бабушка и дедушка, и их внуки.

Освобождается от уплаты тот, кто хочет подарить квартиру, к примеру, дочери, сестре. Давать дарственную на машины, жильё, дом, дачи, валюты члену семьи. При переходе права собственности жене от мужа, от матери сыну, или дочери, даже несовершеннолетнему ребенку. Племянник, получивший квартиру в дар, уже платит пошлину, так как степень родства низкая.

Налог на дарение между родственниками 2018: чего стоит ожидать?

Существует несколько видов недвижимости, которой можно одаривать:

  • Квартира.
  • Дом.
  • Комната в коммуналке.
  • Земельный участок.

Нововведения НК вступили в силу с начала года. Среди новшеств цена, указанная в договоре (кадастровая, проводимая БТИ, а не рыночная). На уплату подоходного владельцу было выделено 5 лет, в случае приобретения квартиры в начале 2018 года. Отмена уплаты пошлины на дарственное имущество. Если имущество было собственностью менее 5 лет, НДФЛ платить не нужно.

Стоит ли платить, если сделка между близкими родственниками?

Налоговым кодексом РФ установлен четкий список тех, кому нужно платить налог на дарение квартиры, а кому нет. Среди освобожденных от уплаты числятся родственники с близким родством.

Налог на дарение недвижимости не родственнику 2018

Для того что бы знать как посчитать сколько денег к уплате, переходящего в дар дома или квартиры чужому человеку стоимостью восемь млн рублей, нужно знать формулу, согласно которой сумма к оплате равна 1040000 тыс. рублей. Рассчитывается по формуле: 8 000 000 *13 % = 1040000 тыс. рублей.

С какой стоимости по закону платится налог в России?

Если следовать закону, для резидента, ставка расчета налога равна 13 процентов, для нерезидента 30 процентов. В последнем есть варианты других ставок, если они предусмотрены международным соглашением.

 Платится со всей суммы стоимости недвижимости, которая должна быть не меньше 20% рыночной стоимости. Контрольный срок составляет год, сама оплата производится за предыдущий период.

Несвоевременная оплата налога на дарение родственнику влечет за собой негативные последствия, выраженные во взыскании денежных средств через иск.

Размер земельного участка, с которого платят?

Чтобы заплатить с земельного участка, необходимо брать в расчет стоимость на всю землю. Как рассчитывается, если это случай, когда на участке есть постройки или дом, их тоже учитывают в стоимость. Платить налог придется получателю — родственнику. Подарить может член семьи, например, родитель ребенку, супруга супругу, или можно одарять иностранца.

Налог с дарения недвижимости с 2018 года

Дарение квартиры родственнику может осуществляться только на принципах:

  • Безвозмездности (когда одаряемый зависит от дарителя, например, супруг получает в дар от жены авто, но при этом она имеет отношение к машине и может нею пользоваться).
  • Увеличения.
  • Уменьшения, в результате сделки у дарителя уменьшается имущество.
  • Дарение должно быть добровольным как для дарителя, так и одаряемого.

Облагаемая рыночная цена должна быть не ниже 20% стоимости, кадастровая — не меньше 70%. Налоговая служба может совершать действие, направленное на проверку достоверности цен в договоре. Чтобы заполнить декларацию достаточно сделать следующее действие — скачать ее с сети интернет и заполнить самостоятельно.

Документы, подтверждающие степень родства, лучше приложить сразу.

 Налоговой службе нужно предоставить 3-НДФЛ, копии договора дарения, документы, которые подтверждают право собственности, техническую документацию и паспорт.

Совет!

 Оплатить поможет консультант в любом банке, после заполнения декларации, но не позднее 15 июля. При неуплате, государство обязывает платить пеню, добровольно, или через суд.

В случае не предоставления декларации, штраф начисляется за каждый месяц просроченного срока, начиная с мая, 1000 р + 5 %. За неуплату штраф 20% от установленного НДФЛ, при повторной неуплате штраф увеличен вдвое. Пеня за неуплату рассчитывается на каждый день, с 16 июля, ее размер равен сумме налоговой * 8,25% (ставка рефинансирования) * 1/300 * число дней просроченного срока.

С имущества переходящего в порядке наследования

При наследовании имущества родственником, в том числе и квартиры, дарственный налог, подлежащий оплате одаряемым, равен 2 % от общей стоимости имущества. Физическое лицо платит подоходный в размере 13%, получая в подарок дома, автомобиль, базу, дома, акции, паи, доли. Остальные виды имущества облагаться не будут.

Подоходный налог с продажи доли недвижимости

Узнав платится ли налог при дарении квартиры родственнику, стоит узнать и о продаже доли недвижимости. Облагается лишь та доля недвижимости, о которой говорится в договоре. Ставка для резидента и нерезидента разная и составляет 13% и 30% соответственно. Резидент – это проживший на территории государства не менее 183 календарный дня.

О налоге с имущества переходящего в порядке наследования или дарения

С июля НДФЛ на наследование не уплачивается. Людям, имеющим льготы на оплату имущества физического лица, рекомендуют сразу давать об этом знать в налоговой службе.

 Уплатить плательщик должен после получения платежного извещения, до истечения 3 месяцев с первого дня.

Если наследник проживает не в России, а к примеру, в республике Беларусь, то НДФЛ должен быть уплачен до получения документа на право собственности.

Оформление наследства, также и квартиры, нужно начинать со дня оглашения завещания, но не позднее 6 месяцев.

 После раздела имущества, указанного в завещании для родственника, на доли, общая собственность имеет тенденцию переходить в собственную. Каждая переходящая часть собственности равна доли.

Если наследование — земельный участок, раздел осуществляется с учетом размеров, но по принципу: после деления каждая из частей не меняет своего целевого назначения и вид.

Платится ли с нежилого помещения?

Под нежилым помещением понимают коммерческую недвижимость, на которую также взимается налог, как это делается и на квартиру. Для решения данного вопроса следует привлечь специалиста.

Консультант выполнит все возможные проверки полномочия представительства ООО, и ключевые требования.

Также, юристом будет проведена работа по предостережению отмены такой сделки, как дарение квартиры родственнику.

Как избежать?

Существует два способа избежать системы налогообложение дарения квартиры родственнику. Первое – воспользоваться договором купли – продажи. Когда можно продать, чтобы обойти налогообложение? Облагаться не будет, если данный продавец прожил там минимум 3 года.

В противном случае, продавцу приходится уплатить должный налог. Под вторым способом подразумевают получение имущества по наследству. В этом случае возникает сумма налога, которая равна 0,6%, для не близкого члена семьи, то есть плательщик частично освобожден.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (2 3,50

Налог на дарение квартиры родственнику

Нужно ли платить налог с дарственной в 2018 - на квратиру, на долю, на дом, на землю

В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры. Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?

Что такое дарственная?

Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора. Согласно ему, даритель и одаряемый не производят между собой каких-либо расчетов. Цель таких взаимоотношений — путем указания квартиры в контракте дарения бесплатно передать права на нее близкому родственнику

Подписывается данный контракт в случаях, когда в сделке купли-продажи необходимости нет. Несмотря на то, что денежные средства в договоре не фигурируют, за недвижимость, упоминаемую в нем, платить налоги придется.

Как 2018 году можно передать близким свою недвижимость?

Имущественный налог на дарение квартиры был заменен на НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Изменилось наименование сбора и нормативный документ, на основании которого он взимался, но смысловая направленность осталась прежней. Все связанные с этим вопросы регулирует 217 статья Налогового кодекса.

Для того чтобы понять, какой придется платить налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году, — обычный или НДФЛ, следует владеть информацией о том, каким именно способом по дарственному контракту можно передать собственность близкому родственнику. В 2018 году недвижимость может быть оформлена на родных следующими путями:

  • Составление дарственной в пользу гражданских лиц;
  • Передача объекта по письменному обещанию;
  • Получение помещения близким родственником в виде пожертвования.

Какие налоги придется платить при решении подарить недвижимость?

Если лицо является нерезидентом, то в этом случае ставка существенно выше — 30 процентов. 2018 год практически никаких изменений по сравнению с прошлым не принес.

Оформить в дарение родственнику можно следующие недвижимые объекты:

  • Дом;
  • Комнату в коммунальном жилье;
  • Квартиру;
  • Участок земли.

Оформивший передачу своей квартиры на основании дарения, собственник государству не должен ничего. Законодательство определяет, что налог на дарение квартиры оплачивает одаряемое лицо.

Кто может быть освобожден от налога?

Зарегистрировав право владения недвижимым объектом в Росреестре, новый владелец по закону обязан оплатить налог на дарение в ФНС. Однако существует исключение, согласно которому это не делается в случаях, когда:

  • Оформляется договор дарения между близкими родственниками либо лицами, которые признаются членами семьи, в соответствии с п. 18.1 статьи 217 российского НК;
  • Одаряемым, согласно контракту, является сотрудник консульства либо член его семьи. Данное положение прописано в Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях.

Все остальные граждане должны платить соответствующий налог.

В зависимости о того, кто в чью пользу решил оформить контракт дарения своей квартиры, государство определяет, придется ли платить налоги ее новому владельцу или нет.

Существуют разные степени родственной связи. К примеру, при дарении квартиры отцом дочери налог не платится.

Если же недвижимость пожелал своему племяннику подарить дядя, то и НДФЛ, и налог при дарении за сделку выплатить придется в полном объеме.

Законодательно, на основании статей 2 и 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам относятся:

  • Супруг/а;
  • Родители и дети, без разницы, родные или усыновленные;
  • Дедушки, бабушки, внуки;
  • Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Данные граждане налог при дарении квартиры в 2018 году не оплачивают. Все необходимые расходы — это госпошлина и услуги нотариуса, в случае обращения к нему.

Стоит отметить, что если гражданин, входящий в выше перечисленную категорию, примет решение продать жилье, полученное в дар, раньше чем через три года после сделки, вместо налога на дарение квартиры родственнику ему придется внести в фонд государства НДФЛ — 13 процентов за продажу своего имущества.

Льготных условий касательно налогообложения при передаче недвижимости в дар не предусмотрено. Налогом при дарении квартиры облагаются все граждане, в том числе малоимущие и пенсионеры и пр. Процедура оформления такого договора и вытекающие из нее обязательства одинаковы для всех граждан.

Как рассчитывается сумма и когда ее следует вносить?

Налог на дарение квартиры в 2018 году следует оплачивать после того, как предмет обсуждения был переоформлен на нового владельца. Срок выплаты налога на дарение дальнему родственнику равен четырнадцати дням после информирования Федеральной налоговой службы о состоявшейся сделке и перерегистрации прав на данный объект.

Если получатель недвижимости проживает за рубежом, то он должен налог на дарение выплатить до того, как получит свидетельство на право собственности.

Расчет налога производит ФНС, на основании таких показателей, как:

  • Рыночная цена теперь приравнивается к оценке кадастрового органа;
  • Стоимость квартиры в контракте дарения. Следует учитывать, что эта цифра не должна быть ниже либо выше рыночной цены больше чем на 20 процентов и кадастровой на 70.

Если в контракте дарения своим родственникам собственник указал только долю (часть) жилья, то налог начисляется именно на ее стоимость.

Следует учесть, что финансовые органы могут настаивать на оплате налога на дарение с рыночной цены. Если подобное произошло, отстоять свои права можно через суд.

2017 год внес некоторые изменения в налоговое законодательство. Одно из них касается срока владения недвижимым объектом и расчетов с государством. Если гражданин является собственником недвижимости меньше пяти лет, независимо от того, жилой это фонд или нет, то налога при дарении он может избежать, как и НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: