Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

Содержание
  1. Образцы и примеры заполнения
  2. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины
  3. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры
  4. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение
  5. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение
  6. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры
  7. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины
  8. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры
  9. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение
  10. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение
  11. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры
  12. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины
  13. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры
  14. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение
  15. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение
  16. Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
  17. Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?
  18. Какие документы приложить к 3-НДФЛ?
  19. Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
  20. Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры
  21. Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
  22. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ
  23. В каких случаях подается декларация 3-ндфл
  24. Где взять бланк формы 3-НДФЛ
  25. Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
  26. Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ
  27. Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога
  28. Куда подавать декларацию 3-НДФЛ
  29. Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
  30. Для чего нужна справка 3–НДФЛ и что это такое
  31. Куда подавать декларацию при покупке квартиры
  32. Кто может претендовать на возврат денежных средств за покупку недвижимости
  33. Перечень документов для оформления декларации
  34. Порядок заполнения и реквизиты декларации
  35. Варианты подачи декларации
  36. Заполнение формы 3 НДФЛ после покупки квартиры
  37. Что такое 3-НДФЛ?
  38. Зачем необходимо заполнять декларацию 3 НДФЛ?
  39. Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет?
  40. Перечень подаваемых документов
  41. Регистрация декларации и сроки ее рассмотрения
  42. Пример заполнения
  43. Образцы заполнения налоговой декларации на возврат средств
  44. С какими трудностями можно столкнуться?

Образцы и примеры заполнения

Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С.

работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.

) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С.

работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб.

х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб.

(уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб.

к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П.

работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб.

(максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Пополняйте свои знания актуальной информацией по 3-НДФЛ — см. сообщение «ФНС приглашает «физиков» в инспекции на дни открытых дверей».

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Скачать бланк 3-НДФЛ можно на нашем портале — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016–2017 годы».

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (А — сведения о полученных доходах, Д1 и Е1 — расчет стандартных и социальных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2016 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2016 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — А, Д1 и Е1. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (лист А);
  • сумме вычетов (листы Д1 и Е1).

Лист А содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–100). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–100 листа А.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код вида дохода(строка 010 листа А) 06 Приложение № 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/671

Код «06» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполненный Васильевым Н. А. лист А выглядит следующим образом:

Заполнение листа Д1 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 листа Д1) 2(квартира) Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.2 — вид собственности на объект(строка 020 листа Д1) 1 (индивидуальная) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка
П. 1.3 — признак налогоплательщика 01 (собственник квартиры) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.4 — вычет заявлен в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ 0 Нулевой код указывает налогоплательщик, не являющийся получающим пенсию лицом, использующим свое право переноса имущественного вычета на предшествующие периоды

Как Васильев Н. А. проставил коды в листе Д1, смотрите ниже:

Дальнейшее заполнение листа Д1:

  • подп. 1.5 — отражение адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.6–1.9 — внесение даты информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.11 — налогоплательщик проставил в данной строке 2016 год (как первый год, в котором впервые заявлен имущественный вычет);
  • подп. 1.12 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов листа Васильев Н. А. заполнил подп. 2.7, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строки Значение(для данного примера) Алгоритм расчета
П. 2.7 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 200 листа Д1) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.8 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 210 листа Д1) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.7
П. 2.10 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 230 листа Д1) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 120 – стр. 210= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Лист Е1 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2016 году он не получал.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ
Номер корректировки 0 Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

3-НДФЛ — это специальная декларация для физических лиц, которые платят подоходный налог. Декларация заполняется и подается в налоговую инспекцию самим налогоплательщиком.

Форма 3-НДФЛ имеет особенное значение при получении налоговых вычетов, т.е. возврата части уплаченного подоходного налога. Узнайте, как заполнить декларацию на доходы физлиц в разных случаях.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором – его право.

Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

  1. Получения дохода от продажи имущества, находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты.
  2. Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
  3. Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
  4. Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
  5. Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить налоговый вычет и возместить налог из бюджета.

Где взять бланк формы 3-НДФЛ

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц – это календарный год, поэтому сдавать декларацию гражданин должен раз в году. Для обязательной сдачи действует срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30-е число выпадает на выходной день, то последним днем для посещения инспекции будет ближайший рабочий день.

А вот при желании заявить о налоговом вычете налогоплательщик может обратиться в инспекцию в любой момент. Право использовать свою льготу сохраняется за физическим лицом в течение 3-х лет с момента возникновения обстоятельств, дающих ему основание для получения вычета.

Бланки формы 3-НДФЛ обновляются каждый год. Основным отличием является изменение двумерных штрих-кодов, которые располагаются вверху каждой страницы.

При получении вычетов на лечение, обучение либо имущественных очень часто заявление о возврате подается не за один налоговый период, а сразу за несколько лет.

Поэтому важно заполнение налоговой декларации производить на бланке соответствующего года.

Предоставлять формы налоговых деклараций гражданам обязана Федеральная налоговая служба, поэтому для получения необходимого документа гражданин может обратиться непосредственно в инспекцию. Но для этого нужно будет тратить время на посещение, и отстоять в очереди.

Еще одним способом получить ответ на вопрос: как заполнить справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета, является посещение официального сайта налог.ру, на котором ФНС выкладывает бланк и заполненный пример декларации.

Но самый простой вариант – это заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет с помощью специальной программы, которая называется «Декларация».

Каждый год налоговая служба выпускает новое программное обеспечения с обозначением года, для которого оно актуально. «Декларация» уже содержит справочники с необходимыми сведениями. После внесения информации в программе у пользователя имеется возможность распечатать готовую форму со штрих-кодом года за который он был заполнен. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена ниже.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Вся декларация состоит из 19 листов:

  • Титульный лист;
  • 1-й и 2-й раздел;
  • Листы с буквенными обозначениями;
  • Приложения.

Однако все листы заполнять нет необходимости. Порядок заполнения 3-НДФЛ предусматривает внесение сведений только в те листы, которые требуются для получения конкретного вида вычета или декларирования налога.

Для самостоятельного заполнения бланка понадобятся следующие документы (по выбору):

  • Паспорт, при отсутствии другой документ, удостоверяющий личность;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Свидетельство о браке (при наличии);
  • Документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи, аренды, подряда и прочие);
  • Документы, подтверждающие произведенные расходы (договора покупки, проданного имущества; квитанции об оплате коммунальных услуг, квитанции на произведенный ремонт и прочие);
  • Договор на покупку жилья или документы, подтверждающие расходы на строительство для заявления имущественного вычета;
  • Договор ипотечного кредитования;
  • Справку из банка об уплаченных процентах;
  • Договор с учебным заведением для получения социального вычета на обучение;
  • Договор с медицинским учреждением, для получения социального вычета на лечение;
  • Квитанции об оплате медицинских или образовательных услуг;
  • Лицензия (аккредитацию) медицинского (образовательного) учреждения;
  • Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Договоры в инспекцию необходимо предоставлять в копиях, а все документы об оплате в оригиналах, поэтому во избежание потери или утраты с декларацией сдается опись.

Инспектор под роспись проставляет на титульном листе экземпляра налогоплательщика количество приложенных листов.

Правила заполнения 3-НДФЛ требуют обязательного указания номера телефона налогоплательщика, для связи с ним в случае возникновения вопросов или выявления неточностей в заполнении.

Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

  • Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
  • Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
  • Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. Исключение составляют случаи покупки с привлечением ипотечного кредита, при которых государство обязуется вернуть налогоплательщику еще и 13% от суммы переплаты банку по установленной кредитной ставке, но не более 390 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты ограничены суммой в 15,6 тысяч рублей в год, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Заполнение формы и при доплате, и при возврате из бюджета начинается с заполнения титульного листа, на котором расположены поля:

  • ИНН;
  • Номер корректировки. Если декларация подается впервые, то в этом поле проставляются нули, если первичная декларация уже сдана, то уточненная подается с кодом, отражающим число уточнений (001, 002 и т.д.);
  • Налоговый период – это год, за который сдается форма;
  • Код налогового органа выбирается из справочника ГНИ;
  • Сведения о налогоплательщике. В этом поле указываются ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, статус и номер телефона.
  • В разделе 1 указываются сведения о налоге, который необходимо уплатить либо вернуть. Раздел содержит поля:
  • Код цели подачи документа (уплата, возврат, отсутствие задолженности);
  • Сведения о коде бюджетной классификации;
  • Код территории муниципального образования (ОКТМО);
  • Сумма налога.

В разделе 2 содержится расчет налоговой базы по ставке 13%. Здесь указывается общая информация о сумме доходов, расходов, уменьшающих налоговую базу, исчисленном налоге.

При продаже жилого помещения необходимо еще заполнить листы с буквенными обозначениями «А» и «Д2». Лист «А» раскрывает сведения о доходах, полученных на территории РФ.

Здесь отражается стоимость продажи имущества, сумма налога к уплате.

Гражданин, реализовавший свое жилище имеет право на уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей либо заявить расход в виде затрат на приобретение этого имущества. Затраты необходимо подтвердить договором и документом об оплате.

3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета? В данном случае заполняются немного другие листы. Титульный лист, раздел 1 и 2 в этом случае должны быть заполнены, как и при продаже квартиры. В лист «А» вносится информация из справки по форме 2-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет отражается в листе «Е1» и «Е2», где обязательны для заполнения поля о расходах, произведенных на обучение и на лечение (свое либо близкого родственника). Если социальный вычет получает родитель за ребенка или жена за мужа и т.д., необходимо наличие договора, где указаны 3 стороны: исполнитель, плательщик и сторона, получающая услугу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета на обучение или лечение

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения стандартного налогового вычета на ребенка? Как правило, этот вычет заявляется на работе и не требует подачи декларации.

Однако получить стандартный вычет, по каким-либо причинам не полученный в месте выплаты дохода, можно и самостоятельно. Для отражения льготы понадобится заполнить лист «Е1», в котором необходимо указать сумму стандартного вычета, а также приложить документы, подтверждающие право на получения данной льготы.

Совет!

Еще одна льгота, которую может получить налоговый резидент РФ — это получение имущественного вычета при покупке жилья. В этом случае государство возвращает гражданину часть уплаченного им подоходного налога.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета? Расчет имущественного налогового вычета в декларации 3-НДФЛ производится на листе «Д1». В данном разделе указывается информация:

  • Код объекта;
  • Вид собственности;
  • Сведения об объекте (кадастровый номер, дата регистрации права собственности, год начала использования вычета, стоимость по договору);
  • Расчет суммы вычета (сумма уже использованного вычета, сумма уплаченных ипотечных процентов, сумма остатка, переходящего на следующий налоговый период).

Образец декларации 3-НДФД при получении налогового вычета за квартиру

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Для предоставления отчетности по НДФЛ, когда этого от налогоплательщика требует закон, предусмотрен период с января по апрель, т.е. крайний срок подачи декларации — 30 апреля. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.

С 1-го января 2016 года по доходам, с которых  налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо. Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (менее 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов.

Если в целях избегания доплаты налогов в бюджет гражданин занизил цену договора на продаваемую жилую площадь, инспекция самостоятельно доначислит НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости, скорректированной на коэффициент 0,7.

Гражданину, который вовремя не отчитался по полученным доходам, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от суммы налога, не полученного государством в результате несвоевременной подачи декларации.

Составляет санкция 5% от суммы к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30%.

Несвоевременная уплата влечет за собой наложение единовременного штрафа в размере 20% от суммы налога.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчет по форме 3-НДФЛ сдается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика. Форма предоставления не имеет значения. Декларацию можно подать одним из 3-х способов:

  • Лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой, письмом с описью вложения;
  • По электронным каналам связи, заверенную квалифицированной электронно-цифровой подписью.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

Приобретая в России вторичку или новое жилье не нужно выплачивать налоги за квартиру государству. Это относится не только к такому виду собственности, любые сделки, связанные с недвижимостью, не подвержены налогообложению.

Наоборот после оформления в собственность недвижимости, можно вернуть часть потраченных средств у государства. Эта возможность существует абсолютно для всех и дается она один раз в жизни, то есть если человек после покупки квартиры получил назад часть средств с государства, впоследствии, даже если он приобретет вторую квартиру, денежные средства ему не будут возвращены.

Главным условием для получения такой льготы является правильное оформление документа. Справка 3–НДФЛ считается самым важным документом, его необходимо предоставить при оформлении вычета.

Если приобретение недвижимости было осуществлено в две тысячи пятнадцатом году, необходимо скачать и заполнить ту форму бланка, которая на тот момент действовала.

Для чего нужна справка 3–НДФЛ и что это такое

Декларация 3–НДФЛ является обязательным документом, благодаря которому физические лица, проживающие в России, могут отчитываться по налогу за свой доход.

Как правильно составить договор купли-продажи, читайте здесь.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Чаще всего, декларацию такого формата подают граждане:

  • продавшие свою недвижимость;
  • имеющие за рубежом дополнительные доходы;
  • нотариусы;
  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты.

Куда подавать декларацию при покупке квартиры

Заполненную декларацию необходимо передать в соответствующую инстанцию по месту своей прописки. Также документ можно подать:

  • в регион, где действует филиал или представительство компании;
  • по месту расположения недвижимости;
  • по адресу регистрации собственника жилья.

Декларацию можно передать в отделение ФНС при личном посещении. Также законодательством РФ разрешено документ отправить по почте или через интернет.

При продаже квартиры надо платить подоходный налог, все подробности по ссылке.

Заметим, что последний вариант сегодня является наиболее популярным, благодаря отсутствию необходимости выхода из дома для подачи документации в налоговую инспекцию.

Кто может претендовать на возврат денежных средств за покупку недвижимости

Для того чтобы воспользоваться данной привилегией от государства, покупатель недвижимости должен соответствовать установленным критериям, он должен:

  • быть гражданином РФ;
  • являться работающим, из зарплаты директор должен удерживать и перечислять ежемесячно налог в бюджет страны;
  • быть собственником купленной жилплощади (или близким родственником);
  • оплачивать недвижимости из личных денежных средств.

Перечень документов для оформления декларации

При осуществлении вычета необходимо представить такие документы:

  1. Свидетельство о праве собственности недвижимости.
  2. Документ, подтверждающий факт проведения оплаты и приобретение жилья.

Если вы нашли покупателя квартиры, но у него нет всей суммы, то можно заключить предварительный договор купли-продажи — подробности читайте в этой статье.

Заполнять декларацию можно несколькими способами: разрешается заполнять бланк в электронном формате или в письменном виде от руки. В электронном виде обязательно нужно использовать заглавные буквы, а при заполнении рукой нужно пользоваться ручкой синего или черного цвета.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ, смотрите в этом видео:

Нельзя на документе производить поправки, не должно быть ни малейшей ошибки, в таком случае придется все переписывать заново.  Поэтому проще всего выбрать заполнение документа в электронном формате.

Порядок заполнения и реквизиты декларации

В документе НДФЛ необходимо заполнить следующие пункты: титульный лист и непосредственно все сведения о декларации. Итак, начнем по очередности пунктов:

  1. Форма корректировки. Если оформляется первый раз декларация такого рода в новом году, можно данную графу оставить пустой.
  2. Период налоговых исчислений.
  3. Код ИФНС.
  4. Код самого физического лица. Тут необходимо указать цифры – 760. Информацию о данном коде необходимо искать на специальном классификаторе исходя из адреса проживания.
  5. Вся прибыль физ. лица за отчетный промежуток времени. В этой графе необходимо прописать сумму равную стоимости купленной квартиры.
  6. Сумма налога, которую следует заплатить в грядущем году. Ее высчитывают по специальной формуле: налоговую базу умножают на 13%, а уже полученный результат просто округляется.
  7. Подоходный налог.
  8. Денежная сумма налога, которая подлежит возврату. Вычитать из разницы удержанного дохода НДФЛ.
  9. Налоговая ставка, она соответствует 13%.
  10. КПП работодателя.
  11. ИНН.
  12. Название организации, где работает собственник квартиры.
  13. Вид дохода.
  14. Сумма дохода.
  15. Признак добросовестного налогоплательщика, в этой графе ставится цифра 1.
  16. Вид собственности, также необходимо поставить цифру 1.
  17. Код недвижимости, тут ставится цифра 2.
  18. Полностью физический адрес недвижимости.
  19. Дату регистрации строительства.
  20. Долю в квартире.
  21. Цена квартиры.
  22. Сумма расходов на покупку объекта.
  23. Остаток денежной суммы налогового вычета.

Заявление на право получения налогового вычета.

Варианты подачи декларации

Есть три основных способа отправить декларацию в налоговую службу: самостоятельно отнести, отправить через интернет ресурс, сдать через почту. Сдача документа лично. Данный способ не требует особых объяснений. Просто нужно прийти по месту жительства в налоговую службу и сдать свой документ.

Продавать квартиру лучше всего через риэлтора, чтобы в дальнейшем не возникло проблем, а как его выбрать, смотрите тут.

Маленький совет: чтобы не стоят в длинной очереди, рекомендуется записаться на прием к инспектору через интернет на портале государственных услуг.

Отправка документа почтой. Кодекс Российской Федерации не воспрещает сдавать декларацию 3 – НДФЛ посредством отправки документа через почту. Данный способ обладает неоспоримыми преимуществами перед другими вариантами: экономится время, как правило, по почте все происходит намного быстрее.

Взаимодействие с налоговой организацией происходит исключительно формально. Хочется подчеркнуть, что первый раз могут отказать в вычете процентов или попросить дополнительную документацию.

Такой вариант отправки документа является незаменимым для тех людей, кто имеет прописку в одном городе, а проживает в другом. Декларацию нужно передавать ценным письмом, экономить на этом не нужно.

Подробная инструкция о том, как получить налоговый вычет, находится по ссылке.

Сдача декларации через Интернет. Совсем недавно у всех граждан России появилась реальная возможность подавать декларацию через интернет. Необходимо зарегистрироваться на этом ресурсе и через личный кабинет отправить документ.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры, расскажет это видео:

Но этот вариант отправки документа подойдет для тех, у кого имеется электронно-цифровая подпись. При наличии ЭЦП можно отправить декларацию через личный кабинет, этот вариант является более надежным способом отправки декларации.

Как видно из данной статьи, расчет налогового вычета – процедура довольно простая, а вот непосредственное заполнение документа — довольно скрупулезное занятие.

Как легко и без проблем получить 13% от стоимости купленной квартиры, смотрите по ссылке.

По нашему мнению, таким шансом нужно воспользоваться каждому гражданину РФ, если у него имеется такое право, согласитесь, что очень приятно после покупки жилья еще и вернуть приличную сумму денег.

На эту сумму можно не только красиво обставить новую квартиру, но и отправиться всей семье на отдых. Несмотря на то, что процедура требует много времени и сил, положительный итог покрывает эти недочеты.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Заполнение формы 3 НДФЛ после покупки квартиры

Налоговая декларация при покупке квартиры: подача, заполнение формы 3 ндфл, образец, бланк

Все доходы людей облагаются налогом. Он так и называется подоходным. Те, кто работает официально по трудовому договору, не взаимодействуют с налоговой инспекцией напрямую, поскольку работодатель обязан сам производить налоговые платежи.

Все доходы индивидуального характера облагаются налогом в ином порядке – через налоговую декларацию, заполняемую самим налогоплательщиком. Однако есть особые случаи, когда декларация заполняется не при доходах, а, наоборот, при расходах.

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это информация о доходах физических лиц, изложенная на стандартном бланке. Каждый гражданин, имевший доход в данном году, должен по его истечении сообщить об этом налоговой инспекции, подав в эту службу заполненный бланк. Такой же бланк заполняется и в том случае, если человек имеет право на возврат уплаченного налога. Это называется налоговым вычетом.

При осуществлении процесса купли-продажи недвижимости одна из сторон тратит большие деньги, другая их приобретает. При продаже квартиры некоторые категории граждан, не обладающие правом налоговых льгот, обязаны выплатить в качестве налога 13% своих доходов.

Покупатели недвижимости имеют право на налоговый вычет. Для этого им так же нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать её в налоговый орган по месту жительства. После этого выносится решение о возмещении части расходов в виде возврата уплаченных налогов.

Налоговые вычеты имущественного характера регламентируются статьёй 220 Налогового кодекса.

Зачем необходимо заполнять декларацию 3 НДФЛ?

Заполнение стандартной налоговой декларации – это способ информирования налоговой инспекции о доходах, расходах, переплатах и льготах налогоплательщика. Если о продаже квартиры в инспекцию поступает информация от органов регистрации сделки, то покупатель должен сам о себе позаботиться.

Ведь далеко не каждый приобретатель недвижимости имеет право на имущественный налоговый вычет. Кроме того, не каждый может этим правом воспользоваться, поскольку для этого нужно иметь легальный доход в виде заработной платы, доходов предпринимателя и т.п.

Подав декларацию, покупатель заявляет о своём праве на вычет, в то время как инспекция подтверждает это право или не подтверждает.

Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет?

Для того, чтобы в следующем после подачи декларации году человек мог получить имущественный вычет, ему нужно направить в инспекцию заявление и заполнить форму, которая утверждена приказом Федеральной налоговой службы за № ММВ-7-11/671 от 24 января 2014 года.

Перечень подаваемых документов

Набор документов, необходимых для осуществления налогового вычета, зависит от особенностей приобретения недвижимости. Самый простой вариант – это покупка квартиры без кредита на первичном рынке. В этом случае подаются следующие документы:

  • копии договора о покупке и акта о передаче недвижимости;
  • два заявления – о распределении процентов и о возврате налога;
  • копии счетов по проведению оплаты;
  • 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  • копии ИНН и паспорта;
  • реквизиты счёта банке.

Если квартира в новостройке приобретена в кредит, то предоставляется так же копия договора о кредите.

При покупке квартиры на вторичном рынке без кредита вместо договора предоставляется копия документа, подтверждающего право собственности на объект недвижимости. Если при этом покупатель берёт ипотеку, то требуется предоставить и копию договора о кредите. В случае оформления квартиры на несколько человек следует подать ещё и заявление о распределении долей.

Регистрация декларации и сроки ее рассмотрения

Все документы на налоговый вычет должны быть представлены в налоговые органы до 31 декабря того года, за который будет производиться расчёт.

Документы могут быть доставлены лично, отправлены по почте с извещением. Возможно и заполнение электронной декларации, но для этого должна существовать электронная подпись.

Весь пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы только один раз по одному приобретению. После этого инспекция проводит расчёты налоговых вычетов и направляет их для исполнения.

Сроки давности по налоговому вычету при покупке недвижимости закон не предусматривает. Человек вправе подать декларацию и через несколько лет после приобретения жилья. Главное – это чтобы были доходы, которые облагаются налогом.

Если доход гражданина такой, что по его первичной декларации вернуть весь вычет невозможно, то через 3 года декларацию и весь пакет документов можно сдать повторно

Законодательство не устанавливает жёсткие рамки и относительно сроков возврата налога. Обычно решение принимается за три-четыре месяца. Это связано с необходимостью проведения проверок по сведениям, изложенным в декларации.

Так что сроки возврата зависят от загруженности сотрудников налогового ведомства и сложности ситуации, описанной в налоговой декларации.

Пример заполнения

Заполнять форму 3-НДФЛ можно в бумажном и электронном виде. Бумажный вариант может заполняться от руки синей или чёрной пастой. Допускается заполнение электронного варианта с последующей распечаткой на принтере.

Запрещается:

  • вносить исправления;
  • скреплять листы степлером;
  • округлять все денежные показатели (округление допускается только в суммах НДФЛ до полных рублей).

На каждой странице в верхней её части указываются ИНН и Ф.И.О., а в нижней части ставится подпись и дата. Все страницы нумеруются сквозным образом. В нумерацию включается и титульный лист.

В заполнении стандартной формы нужно придерживаться особой последовательности. Не стоит начинать заполнение с титульного листа, потому что там проставляется количество страниц. Этот показатель вам будет известен только после полного заполнения всей формы.

  1. Сначала заполняйте лист А, где указываются все сведения по доходам, которые получены налогоплательщиком за данный период.
  2. На листе Д1 осуществляется расчёт самих вычетов в связи с приобретением недвижимости.
  3. В разделе 2 проводится расчёт налога по полученным доходам,
  4. В раздел 1 указывается сумма, которую надлежит вернуть налогоплательщику.

Это информация, которая является основой для принятия решения налоговыми органами. Другие листы формы заполняются по необходимости. После того, как будет зафиксирована вся информация, нужно проставить нумерацию страниц и заполнить титульный лист, где указываются:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • налоговый период;
  • код ИФНС;
  • количество страниц;
  • дата и подпись.

Образцы заполнения налоговой декларации на возврат средств

Лучше всего налоговую декларацию заполнять в онлайн-режиме в своём личном кабинете, находящемся на официальном сайте ФНС. Этот процесс осуществляется по специальной программе, которая не допустит неправильного внесения данных.

Образцы заполнения декларации можно найти на стендах налоговых инспекций. Такое использование образцов, конечно, неудобно, потому что приходится заполнять декларацию в помещении инспекции.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Использование готовых клише удобно тем, что в них уже содержится такая информация, как:

  • код страны и налогового органа;
  • код документа, удостоверяющего личность;
  • код региона;
  • код бюджетной классификации;
  • код по ОКТМО;
  • код вида доходов;
  • код объекта.

Использовать образцы следует осторожно, потому что вы можете автоматически переписать сведения, которые не имеют к вам никакого отношения. Образец – это всего лишь ориентир, но не руководство к действию.

С какими трудностями можно столкнуться?

Самая большая трудность заключается в неопытности. Люди, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут растеряться при виде бланка с обилием формальной информации и клеточек для вписывания цифр и букв.

На самом деле форма НДФЛ построена логично. Главное – это правильно вписать информацию в нужные разделы.

Если данную информацию нужно вписывать в клеточки, это означает, что каждая клеточка предназначена для размещения одного знака – буквы или цифры.

Если вы не впишете, а напишете данные, то у вас не примут декларацию, поскольку она не содержит чёткую и однозначную информацию.

Сложность может заключаться и в понимании некоторых терминов. В этом случае прибегните к словарям или к консультации специалистов. Лучше потратить время и деньги на консультации, чем получить отказ на основании некорректно предоставленной информации.

Заполнение формы 3 НДФЛ после приобретения недвижимости – это может быть сложная, но приятная процедура, потому что после неё человек получает часть денег, которые он когда-то потратил. Такая льгота призвана стимулировать экономическую активность граждан, которые имеют желание и возможности решать жилищные проблемы собственными силами.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: